ЮрИнфоР >>> Библиотека ЮрИнфоР >>> Внесерийные издания >>>
Теория налогов и сборов
|
|
|||||||||
Данное издание представляет собой изложение результатов специально проведенного автором научного исследования теоретических проблем налогов и сборов. В книге на основе анализа многочисленных литературных источников по налоговому праву в монографическом стиле излагаются теоретические положения о происхождении налогов и сборов, их понятии, функциях, принципах и порядке установления, взимания, исчисления и уплаты. Особое внимание уделено таким элементам налогов и сборов, как объект, предмет, субъект, налоговая база, налоговые льготы. Также рассматриваются институты налогового права, имеющие непосредственное отношение к юридической конструкции налогов и сборов, включая зачет и возврат переплаченных налоговых платежей, принудительное взыскание недоимки, налоговые санкции.
Содержание монографии ориентировано на специалистов, интересующихся соответствующей проблематикой, однако работа может быть также использована студентами и аспирантами вузов, обучающихся по юридической и экономической специальностям, при углубленном изучении вопросов налогово-правового регулирования и налогообложения.
См. также
Кучеров И.И. Налоговое право России.
Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. Изд. 2-е.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций.
Кучеров И.И. Международное налоговое право России.
Мамбеталиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭС. Учебное пособие.
Кучеров И.И. Бюджетное право России.
Монографии:
Кучеров И.И. Налоговые преступления (теория и практика расследования). Монография.
Кучеров И.И., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации.
Содержание
Введение
Глава 1. Правовое понятие и сущность налога
§ 1. Теоретические представления о происхождении налогообложения
§ 2. Юридические признаки налога
§ 3. Правовые концепции определения налога и его понятие
Глава 2. Налоговые сборы и пошлины
§ 1. Понятие и признаки налогового сбора
§ 2. Пошлина как разновидность налогового сбора
§ 3. Налоговая природа таможенных платежей
Глава 3. Неналоговые платежи (квазиналоги)
§ 1. Соотношение налоговых и неналоговых платежей
§ 2. Фискальные сборы
§ 3. Парафискалитеты
Глава 4. Виды налогов и сборов
§ 1. Классификация налогов и сборов и ее основания
§ 2. Прямые и косвенные налоги
§ 3. Государственные и местные налоги
Глава 5. Функции налога
§ 1. Понятие и состав функций налога
§ 2. Фискальная функция налога
§ 3. Регулирующая функция налога и ее подфункции
Глава 6. Принципы налогообложения
§ 1. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление
§ 2. Справедливость налогообложения и ее составляющие
§ 3. Законность и определенность налогов и сборов
Глава 7. Установление, введение и прекращение налогов и сборов
§ 1. Право установления и введения налогов и сборов (налоговый суверенитет)
§ 2. Общие условия установления налогов и сборов
§ 3. Введение в действие и прекращение действия налогов и сборов
§ 4. Система налогов и сборов (налоговый состав)
Глава 8. Элементы налогов и сборов
§ 1. Юридические конструкции налогов и сборов, их элементы
§ 2. Обязательные и дополнительные элементы налогов
§ 3. Факультативные элементы налогов
Глава 9. Субъекты налогов и сборов (налогообязанные лица)
§ 1. Понятие и виды налогообязанных лиц
§ 2. Резидентство физических лиц для целей налогообложения
§ 3. «Национальность» налогоплательщиков-организаций
§ 4. Взаимозависимость лиц и консолидация налогоплательщиков как налогово-правовые институты
§ 5. Лица, содействующие уплате налогов
Глава 10. Объект налога, налоговая база и налоговый период
§ 1. Значение предмета и источника налогообложения для юридической конструкции налога
§ 2. Объект налога как правовое основание налогообложения
§ 3. Налоговая база и ее определение
§ 4. Конструктивная необходимость масштаба налога
§ 5. Налоговый период
Глава 11. Исчисление и уплата налога
§ 1. Понятие и виды налоговых ставок
§ 2. Порядок исчисления налогов
§ 3. Уплата налога и ее составляющие
Глава 12. Налоговые льготы
§ 1. Предназначение налоговых льгот, их понятие и виды
§ 2. Налоговые привилегии и иммунитеты в международном праве
§ 3. Изменение срока уплаты налога и его формы
§ 4. Реструктуризация и списание задолженности по налогам
§ 5. Зоны льготного налогообложения (оффшоры)
Глава 13. Зачет и возврат излишне уплаченного или взысканного налога
§ 1. Правовые основания зачета и возврата налога
§ 2. Зачет и возврат излишне уплаченного налога
§ 3. Особенности зачета и возврата излишне взысканного налога
Глава 14. Налогово-правовое принуждение и налоговая ответственность
§ 1. Обусловленность государственного принуждения в сфере налогов и сборов, его правовые средства
§ 2. Способы обеспечения уплаты налогов и меры принудительного взыскания недоимок
§ 3. Налоговая ответственность в системе юридической ответственности
§ 4. Налоговое правонарушение как основание привлечения к ответственности
§ 5. Освобождение от налоговой ответственности и налоговая амнистия
