0060

Некоторые проблемы легализации доходов, полученных незаконным путем, и их налогообложения

Соловьев И. Н.,

руководитель группы судебной защиты

Государственно-правового управления МВД России,

канд. юрид. наук

За первый год действия ст. 174 УК РФ об ответственности за легализацию незаконных доходов (1997 год) в России было зарегистрировано 241 такое преступление. В 1998 году их количество резко увеличилось и достигло 1003. В 1999 году число выявленных фактов легализации осталось практически на уровне предшествующего года — 965. Треть из них (312) были совершены в крупном и особо крупном размере; их рост по сравнению с предыдущим годом составил 67 %. Из общего числа законченных производством материалов (790) 679 дел направлено в суд. Привлечено к уголовной ответственности 65 чел. Причиненный материальный ущерб по возбужденным уголовным делам составил 207,5 млн рублей. Наложен арест на имущество, изъято материальных ценностей, имеющих отношение к преступной деятельности, на сумму 72,1 млн рублей.

Изменения экономических условий в России повлекли за собой расширение масштабов, появление новых способов противоправной деятельности, приносящей значительные доходы, и, естественно, новых методов легализации (отмывания) этих средств. Зачастую противоправная деятельность охватывает территории нескольких государств, для придания видимости законности получения денежных средств и иного имущества от противоправной деятельности правонарушители прибегают к помощи работников банков и других финансовых учреждений, а также различных должностных лиц и граждан.

По экспертным данным МВД России, около 70 % доходов, полученных незаконным путем, вкладывается сегодня в различные формы предпринимательской деятельности и около 15 % расходуется на приобретение недвижимости и иного имущества. Бесспорно, такая ситуация способствует криминализации экономических отношений, усилению влияния преступных группировок в сфере экономики, постепенному превращению их в легальных субъектов финансово-хозяйственной деятельности, а также росту числа коррумпированных чиновников.

Институт актуального образования
"ЮрИнфоР-МГУ"

e-mail: info@jurinfor.ru