ЮрИнфоР >>> Библиотека ЮрИнфоР >>> Внесерийные издания >>>
Международное налоговое право
|
|
||||||||||||||||
Рекомендован Министерством финансов РФ в качестве учебника для студентов и специалистов
Данное издание представляет собой курс лекций по международному налоговому праву. В книге содержатся сведения о социально-экономической и правовой обусловленности межгосударственного сотрудничества в области налогообложения, дается понятие международного налогового права, его источников, определяется место данного института в системе международного экономического права в целом и налогово-правового регулирования в частности. Проводится анализ влияния международного налогового права на процесс унификации и гармонизации национального налогового законодательства. Обстоятельно рассматриваются вопросы избежания двойного налогообложения, предоставления налоговых привилегий и иммунитетов. Отдельное внимание уделено правовому регулированию международного сотрудничества органов налогового администрирования и правоохранительных органов в деле борьбы с налоговыми правонарушениями и преступлениями, а также вопросам международного налогового правосудия.
Курс предназначен для студентов образовательных учреждений, обучающихся по экономическим и юридическим специальностям.
См. также
Кучеров И.И. Налоговое право России. (Изд. 1-е.)
Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. Изд. 2-е.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций.
Мамбеталиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭС. Учебное пособие.
Монографии:
Кучеров И.И. Налоговые преступления (теория и практика расследования). Монография.
Кучеров И.И. Теория налогов и сборов. Монография.
Кучеров И.И. Криптовалюта (идеи правовой идентификации и легитимации альтернативных платёжных средств). Монография.
Кучеров И.И. Драгоценные металлы и камни. Актуальное правовое регулирование. Монография.
Содержание
Лекция 1. Социально-экономическая и правовая обусловленность межгосударственного сотрудничества в области налогообложения
§ 1. Возникновение международно-правового регулирования налоговых отношений
§ 2. Международное сотрудничество по вопросам налогообложения с участием СССР
§ 3. Международно-правовое регулирование налоговых отношений в условиях глобализации экономики
Лекция 2. Международное налоговое право в системе правового регулирования налоговых отношений
§ 1. Международное налоговое право как правовой институт
§ 2. Соотношение национального и международного налогового права
§ 3. Принципы международного налогового права
Лекция 3. Источники международного налогового права
§ 1. Установление налогово-правовых норм посредством заключения международных договоров
§ 2. Классификация международных налоговых соглашений
§ 3. Акты международных организаций и международных конференций как источники международного налогового права
§ 4. Судебный прецедент в системе правового регулирования международных налоговых отношений
Лекция 4. Субъекты международного налогового права
§ 1. Понятие и виды субъектов международного налогового права
§ 2. Международно-правовые основы налогового статуса организаций
§ 3. Резидентство физических лиц для целей налогообложения
Лекция 5. Международно-правовые основы унификации и гармонизации налогового регулирования
§ 1. Влияние международного налогового права на процесс унификации и гармонизации национального налогового законодательства
§ 2. Реализация норм модельных (типовых) нормативных налоговых актов
§ 3. Общая характеристика Модельного налогового кодекса СНГ
§ 4. Модельные (типовые) соглашения об избежании двойного налогообложения
Лекция 6. Международные правовые акты об избежании двойного налогообложения
§ 1. Юридические ситуации международного двойного налогообложения и правовые средства их разрешения
§ 2. Правовая характеристика общих соглашений об избежании двойного налогообложения
§ 3. Устранение двойного налогообложения в сфере транспорта на основе международных соглашений ограниченного действия
§ 4. Соглашения, содержащие положения об избежании двойного налогообложения в сфере авторских прав
§ 5. Урегулирование ситуаций двойного налогообложения в отношении косвенных налогов
Лекция 7. Международно-правовые основы освобождения от налогов
§ 1. Налоговые привилегии и иммунитеты как институты международного налогового права
§ 2. Особый налоговый статус дипломатических представительств и консульств
§ 3. Освобождение от налогов международных организаций
Лекция 8. Международные правовые акты о сотрудничестве в вопросах налогового администрирования
§ 1. Элементы международно-правовой регламентации обмена органов налогового администрирования информацией и оказания помощи в сборе налогов
§ 2. Основные положения Конвенции о взаимной административной помощи в налоговых вопросах
§ 3. Соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства
Лекция 9. Международно-правовое регулирование сотрудничества правоохранительных органов по линии борьбы с налоговыми преступлениями
§ 1. Общемировые и общеевропейские подходы к организации противодействия экономическим преступлениям
§ 2. Особенности применения международных соглашений о правовой помощи по уголовным делам и выдаче в отношении фискальных преступлений
§ 3. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями финансового и налогового законодательства
§ 4. Международно-правовые основы сотрудничества государств-участников СНГ в борьбе с налоговыми преступлениями
Лекция 10. Международное налоговое правосудие
§ 1. Налоговые споры в системе международного правосудия
§ 2. Рассмотрение налоговых споров в Европейском Суде
§ 3. Практика рассмотрения "налоговых дел" Европейским судом по правам человека
§ 4. Толкование международных налогово-правовых норм Экономическим судом СНГ
§ 5. Компетенция международного коммерческого арбитража по рассмотрению споров о налогах
Приложения
I. Модельный налоговый кодекс СНГ
II. Модельная конвенция ОЭСР в отношении налогов на доходы и капитал
III. Перечень международных соглашений об избежании двойного налогообложения с участием Российской Федерации (СССР)
IV. Перечень международных соглашений о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (по вопросам соблюдения налогового законодательства) c участием Российской Федерации
V. Программа учебной дисциплины "Международное налоговое право"
