ЮрИнфоР >>> Институт актуального образования "ЮрИнфоР-МГУ" >>> Конференции и круглые столы >>>

Институт актуального образования
"ЮрИнфоР-МГУ"

АО Центр
"ЮрИнфоР"

|Назад| |Вверх| |Вперед|

Третий. Денежные средства отмываются с помощью экспортно-импортных операций (как правило, составляются два контракта: один реальный и один фиктивный, с завышенной суммой сделки, после чего деньги по фиктивному договору переводятся фирме-посреднику, на счетах которой остается разница между реальной и фиктивной ценой. Также довольно широкое распространение получило отмывание денег с помощью лотерей и через казино. Полученные средства вкладываются в недвижимость, в том числе за рубежом, в наиболее доходные сферы финансово-хозяйственной деятельности (участие в легальной хозяйственной деятельности).

Четвертый. Следует отметить, что "гряOCRUncertain736зные" деньги преступных промыслов (оборот наркотиков, проституция, вымогательство, преступления в сфере экономической деятельности) успешно легализуются через приватизацию. Отдельные лидеры преступных группировок начинают приобретать политический вес в обществе, используя коррумпированных представителей органов государственной власти и управлеOCRUncertain738нияOCRUncertain739.

В послOCRUncertain603еднOCRUncertain604ее врOCRUncertain605емя ряд экспертов со ссылкой на западный опыт предлагает OCRUncertain606 применять статьи УК РФ об ответственности за налоговые преступления, в отношении лиц, занимающихся извлечением незаконных или преступных доходов от продажи оружия, наркотиков, проституции и др. Так, по мнению В. Ткаченко налогообложению подлежат и те доходы, которые получены гражданином в результате преступлений (хищение, взятка) 1^[35].

Однако законодательство РФ устанавливает ряд запретов, направленных на исключение возможности распоряжаться такими доходами. За многие преступления в качестве наказания уголовным законом предусмотрена конфискация имущества. Ряд законодательных актов также содержит нормы, затрудняющие легальный оборот незаконно полученных доходов. Так, в соответствии со ст. 166, 168, 169 ГК РФ сделки, не соответствующие требованиям закона или иных правовых актов или совершенные с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожны. При наличии умысла у обеих сторон такой сделки — в случае исполнения сделки обеими сторонами — в доход РФ взыскивается все полученное ими по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход РФ все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного. Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки может быть предъявлено любым заинтересованным лицом. Суд вправе применить такие последствия по собственной инициативе.

|Назад| |Вверх| |Вперед|

Институт актуального образования
"ЮрИнфоР-МГУ"

e-mail: info@jurinfor.ru